O Simples Nacional é o regime tributário mais popular entre micro e pequenas empresas brasileiras — e com razão.
Ele reduz a burocracia, unifica tributos e oferece alíquotas competitivas.
Mas existe um ponto de atenção que muitos empresários esquecem: o limite de faturamento.
E quando esse limite é ultrapassado, as consequências podem ser sérias, tanto financeiras quanto fiscais.
Neste artigo completo, você vai entender:
- Qual é o limite de faturamento do Simples Nacional;
- O que acontece quando esse limite é ultrapassado;
- Como funciona o desenquadramento e a retroatividade;
- E como a contabilidade pode orientar, prevenir e educar o cliente sobre isso, inclusive usando o Pack Premium Simples Nacional para se posicionar com autoridade nas redes sociais.
Qual é o limite de faturamento do Simples Nacional
O limite de faturamento é um dos principais critérios para que uma empresa possa se enquadrar e permanecer no Simples Nacional.
Atualmente (2025), os limites são:
- Microempresa (ME): até R$ 360.000,00 de receita bruta anual;
- Empresa de Pequeno Porte (EPP): até R$ 4.800.000,00 de receita bruta anual.
Esses valores representam o total de receitas obtidas pela empresa, somando todas as suas filiais e a matriz, no período de 12 meses consecutivos.
Isso significa que, se uma empresa ultrapassar R$ 4,8 milhões de faturamento acumulado nos últimos 12 meses, ela deixa de ser elegível para o Simples Nacional.
Como o limite é calculado na prática
O cálculo não é baseado no faturamento “de janeiro a dezembro”, e sim em um período móvel de 12 meses.
Ou seja, a Receita Federal considera os últimos 12 meses anteriores ao mês atual.
🔹 Exemplo:
Se em outubro de 2025 a empresa já acumulou R$ 5 milhões de receita considerando o período de novembro de 2024 a outubro de 2025, ela ultrapassou o limite e deverá ser desenquadrada do regime.
Esse controle deve ser feito mês a mês para evitar surpresas e penalidades.
O que acontece quando a empresa ultrapassa o limite
Depende de quanto ela ultrapassou o limite e em que momento do ano isso aconteceu.
A Receita Federal classifica o excesso de faturamento em duas categorias:
1. Ultrapassagem de até 20%
Se a empresa ultrapassar o limite em até 20% (ou seja, até R$ 5.760.000,00),
ela permanece no Simples até o final do ano corrente,
mas é obrigada a sair do regime a partir de 1º de janeiro do ano seguinte.
🔹 Exemplo:
A empresa faturou R$ 5,4 milhões em 2025.
Ela continua no Simples até dezembro, mas será desenquadrada automaticamente a partir de janeiro de 2026.
2. Ultrapassagem acima de 20%
Se o faturamento ultrapassar o limite em mais de 20%,
a exclusão do Simples é retroativa ao início do ano-calendário.
Isso significa que a empresa deverá recalcular todos os tributos do ano com base no Lucro Presumido ou Lucro Real,
pagando a diferença de impostos, multa e juros.
🔹 Exemplo:
A empresa faturou R$ 6,2 milhões em 2025.
Ela é desenquadrada retroativamente a janeiro de 2025 e precisará refazer a apuração de todos os meses.
Consequências do desenquadramento
Ultrapassar o limite do Simples Nacional pode gerar impactos significativos na gestão e na carga tributária.
Veja os principais:
1. Aumento imediato da carga tributária
Fora do Simples, a empresa passa a recolher tributos pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, cujas alíquotas podem chegar a 25% ou mais sobre o lucro.
O aumento da complexidade também eleva o custo operacional e o tempo gasto com obrigações acessórias.
2. Reprocessamento de tributos e penalidades
Em casos de desenquadramento retroativo, a empresa deve recalcular todos os tributos pagos desde janeiro,
incluindo IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS e ISS.
A diferença entre o que foi pago pelo Simples e o que seria devido no outro regime deve ser quitada com multa e juros.
É comum que o valor dessa diferença chegue a dezenas de milhares de reais, dependendo do faturamento.
3. Perda de benefícios e simplicidade
O Simples oferece unificação de impostos, menos declarações e obrigações acessórias simplificadas.
Ao sair dele, a empresa precisa:
- Entregar SPED Fiscal e Contábil;
- Apurar créditos e débitos de ICMS/PIS/COFINS;
- Enviar ECF e DCTF mensalmente.
A contabilidade se torna mais complexa e o empresário precisa investir mais em controle financeiro.
4. Risco de exclusão automática
A Receita Federal realiza cruzamentos automáticos de dados entre faturamento e regime tributário.
Se identificar excesso de receita e não houver comunicação, a exclusão é feita de ofício,
e a empresa é notificada no Domicílio Tributário Eletrônico (DTE-SN).
Ignorar essa notificação pode resultar em multa por omissão e desenquadramento retroativo.
Como evitar o desenquadramento por excesso de faturamento
A boa notícia é que o problema pode ser evitado com planejamento e acompanhamento contábil.
Veja como:
1. Faça controle mensal do faturamento acumulado
Acompanhe mês a mês o total de receitas brutas e mantenha um relatório dos últimos 12 meses.
Assim, você identifica antecipadamente quando estiver perto do limite.
2. Tenha previsibilidade de crescimento
Se sua empresa está em forte expansão, converse com o contador sobre planejamento tributário.
Pode ser melhor mudar para o Lucro Presumido antes que o excesso ocorra.
3. Separe filiais e atividades corretamente
O faturamento é somado entre matriz e filiais.
Portanto, abrir uma nova unidade não cria um novo limite — todas compartilham o mesmo teto.
4. Corrija erros de emissão de notas fiscais
Notas fiscais emitidas por engano também contam no faturamento.
É fundamental corrigir notas duplicadas ou canceladas antes do fechamento mensal.
5. Use relatórios contábeis e dashboards
Com o apoio da contabilidade, utilize ferramentas que mostram a evolução da receita e projeções futuras, evitando surpresas desagradáveis.
O papel da contabilidade nesse processo
A contabilidade é o principal escudo contra o desenquadramento indesejado.
É o contador quem monitora, calcula e orienta o empresário sobre o limite do Simples e as melhores decisões fiscais.
Ele também ajuda a:
- Simular cenários comparativos entre regimes;
- Planejar a migração para outro enquadramento;
- Regularizar situações de excesso;
- E comunicar à Receita Federal a saída voluntária, evitando penalidades.
Mais do que números, a contabilidade moderna entrega estratégia e segurança — e precisa comunicar isso de forma eficiente.
Como transformar esse tema em conteúdo educativo nas redes sociais
A maioria dos empresários não faz ideia de que o limite do Simples é somado entre matriz e filiais ou que a exclusão pode ser retroativa.
Por isso, esse tema tem altíssimo potencial de engajamento e autoridade.
Com o Pack Premium Simples Nacional, você pode criar postagens que explicam:
- “O que acontece se você ultrapassar o limite do Simples Nacional?”
- “Desenquadramento por excesso de faturamento: entenda as regras.”
- “Como planejar o crescimento da sua empresa sem perder o Simples.”
- “Faturou mais de R$ 4,8 milhões? Saiba o que fazer agora.”
Esses conteúdos educam, geram valor e posicionam sua contabilidade como consultiva — não apenas operacional.
O que o Pack Premium Simples Nacional inclui
O Pack Premium Simples Nacional é um conjunto completo de posts, legendas e materiais prontos para redes sociais, criado para contabilidades e consultores tributários que querem educar e atrair empresários de forma profissional.
Ele inclui:
- Mais de 100 artes profissionais sobre o Simples Nacional (CNAE, Fator R, IRPJ, parcelamentos, exclusões, etc.);
- Legendas estratégicas prontas, escritas com linguagem clara, humana e técnica;
- Templates editáveis para Canva (feed, reels e stories);
- Bônus com eBook explicativo e banco de imagens contábeis;
- Acesso vitalício e atualizações gratuitas.
Com ele, você publica diariamente conteúdos educativos que mostram a importância da contabilidade e transformam seguidores em clientes.
Por que o tema “limite do Simples” gera tanta autoridade
Poucos empresários entendem que ultrapassar o limite pode gerar desenquadramento retroativo e altos custos tributários.
Quando você explica isso de forma simples e visual, o público percebe o valor do seu conhecimento.
O Pack Premium Simples Nacional ajuda a transformar esse tipo de tema em conteúdo leve, didático e de alto impacto visual, ideal para Reels, carrosséis e stories.
Você mostra que sua contabilidade não apenas calcula impostos — ela protege empresas de prejuízos.
Conclusão: crescer é bom, mas exige planejamento tributário
Ultrapassar o limite de faturamento é um sinal positivo de crescimento, mas pode se tornar um problema sem controle e orientação adequada.
O Simples Nacional é excelente até certo ponto — depois disso, é preciso planejar a transição tributária para evitar prejuízos, multas e retroatividade.
Por isso, monitorar o faturamento e manter diálogo constante com o contador é essencial para crescer com segurança.
E para contabilidades que desejam educar empresários sobre esses temas e fortalecer sua presença digital, o Pack Premium Simples Nacional é o recurso ideal.
Com ele, você transforma informação contábil em conteúdo estratégico, visual e persuasivo, conquistando reconhecimento e novos clientes.
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